Para el 2024, la tasa de retención provisional aplicable a los intereses pagados por los bancos al final pasará del 0.15 a 0.50 %. Sin embargo, esto todavía representa un inconveniente para quienes tienen ahorros en el banco, sobre todo si no tienen tanta capacidad de ahorro.
Néstor Gabriel López, contador público certificado, comentó que en capitales para que un usuario llegue a generar un impuesto equivalente a lo que el banco le va a retener, se necesita de mayor capacidad de ahorro.
Recordó que se había comentado, en una primera propuesta, que la tasa del ISR se elevaría el siguiente año al menos 10 veces, pasando del 0.15 al 1.5 %.
Indicó que en esta modalidad de retenciones por intereses, regularmente la autoridad no tiene ningún sentido de control, sino que lo tienen los bancos, que lo retienen y lo pasan a la autoridad, el fisco.
Bajo esta línea, los bancos retienen y el usuario tiene que declarar al final del año esas retenciones conjuntamente con su declaración anual; si no tiene un capital en ahorro de más de un millón 250 mil pesos, va estar generando saldos a favor en la retención.
En México hay obligación de acumular o declarar los intereses percibidos que superen los 100 mil pesos, es decir, si el contribuyente es asalariado y no tiene la obligación de presentar declaración anual porque no superó los 100 mil pesos, puede omitir dicho proceso.
Para las personas que tengan un capital ahorrado en bancos de un millón 250 mil pesos o menos, va ser conveniente que presenten su declaración anual, porque solo así van a poder solicitar su saldo a favor.
El reto es que todos los datos fiscales estén actualizados, de no ser así cualquier solicitud que haga, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) la negará y el contribuyente deberá solicitarla en una segunda instancia, pero con una serie de documentos y requisitos que ya no serán tan simples.
Si la autoridad fiscal en lo que se le conoce como “devolución automática” del Impuesto Sobre la Renta (ISR) ve que no se reúnen los requisitos, va pasar a la segunda instancia y tardará más en resolverse, por lo que el contribuyente debe tener especial cuidado.
