A partir de 2022 es muy probable que los bancos estarán obligados a reportar cada mes, al Servicio de Administración Tributaria (SAT), el registro de usuarios que reciban depósitos mayores de 15 mil pesos o retiros de dinero mediante cheques de caja.
René Cruz Montalvo, contador público certificado por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, explicó que una de las propuestas que plantea el Paquete Económico 2022 de la Federación, es precisamente esta medida, ya que actualmente se realiza de forma trimestral o cuatrimestral.
Indicó que no es una medida nueva, ya se había impuesto a los bancos anteriormente pero no se consideraba como una fuente de fiscalización, es decir, era algo selectivo, pero ahora se plantea como tal y podría aplicarse el próximo año si es aprobada.
Esto forma parte de las medidas de fiscalización que el SAT buscar implementar, como una estrategia para hacerse llegar la información de los depósitos en efectivo que reciben las personas físicas, a quienes exigirán justificar el recurso.
En resumen, detalló, se trata de aumentar la recaudación fiscal.
El comercio informal
El especialista indicó que la fiscalización a este tipo de depósitos se debe principalmente al comercio informal, por los contribuyentes que no están dados de alta y que sí tienen una cuenta bancaria, es decir, “todo el dinero que entre o salga de tu cuenta, tiene que tener un justificante”.
“Si te fiscalizan en cuanto a los ingresos y los depósitos en tu cuenta, te fiscalizan directamente a ti, pero si fiscalizan también las salidas de dinero (los retiros), se verifica a dónde está llegando; hay una doble fiscalización, una por el dinero que está entrando y la otra por el que sale, porque también habría que explicar a dónde se va”, explicó.
Señaló que la finalidad es que aquellos que mueven dinero, ya sea por comercio informal u otra actividad, se den de alta y se regularicen ante el SAT. También se trata que quienes sí están dados de alta no están declarando sus ingresos y egresos, de forma correcta o completa.
Congelamiento de cuenta
Actualmente aunque los depósitos bancarios no se fiscalizan de forma general, desde el año pasado se han dado casos en que una institución bancaria congela una cuenta, notifica al usuario y le pide que retire su dinero. Esto porque sus analistas de riesgos financieros y en materia de prevención de lavado de dinero detectan operaciones riesgosas.
También porque no se puede comprobar al cien por ciento que el dinero es obtenido de manera lícita, es decir, se detectan operaciones atípicas.
Aunado a eso, se da una investigación por parte de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) para ver la procedencia del efectivo que se está depositando en esa o más cuentas.
