Existe un Manual de Cumplimiento Tributario que publicó la Procuraduría para la Defensa del Contribuyente (Prodecon), el cual —según expertos— todas las empresas deben implementar para poder acreditar ante la autoridad fiscal, sin mayores dificultades, todas las transacciones que realizan.
Carlos Alberto Pérez Macías, coordinador del Grupo de Prevención de Lavado de Dinero del Grupo de Investigación, Análisis y Opinión de la Cámara de Diputados, impartió un taller para empresarios locales, donde se abordaron todos los protocolos que la Prodecon y el Servicio de Administración Tributario (SAT) requieren de las empresas.
En general, aseveró que son protocolos especializados para que las empresas puedan acreditar que los negocios que realizan tienen un soporte, y que son entendidos por parte de las mismas.
Mencionó que en el 90 % de las revisiones que realiza el SAT, mucho de lo que se determina como un crédito fiscal es a razón de que se piensa que hay compra de facturas o que se meten gastos que no tienen soporte alguno, pero con el manual, tanto personas físicas como personas morales van a poder justificar el proceso de sus gastos.
Criterios de seguridad
El manual se suma a un largo andamiaje de protocolos de cumplimiento normativo que se han pedido por otras normativas; por ejemplo, en el Código Penal Federal se pide que haya un protocolo para que las empresas verifiquen que no se relacionen con criminales, así como en la protección de datos personales y avisos de privacidad.
También se pide la implementación de protocolos o políticas en relación a ciberdelitos y estafas, además de uno de los prioritarios en cuestión de prevención de lavado de dinero; obligatorios para sujetos obligados como agencias de autos, constructoras, casinos y otras.
Indicó que hay multas muy grandes, como por ejemplo: un protocolo adicional en la parte fiscal, que el beneficiario controlador no debe contar con una determinación y un protocolo de control interno, puesto que lleva a multas hasta de dos millones de pesos. En lavado de dinero hay multas acumulativas de 180 a 200 mil pesos.
Sobre protección de datos personales, la autoridad puede imponer multas hasta de 14 millones. “Sí es muy importante que las empresas comiencen a observar el Manual de Cumplimiento Tributario porque varios temas ya tienen muchos años, y adicionalmente, la autoridad empezó a revisar los protocolos en temas penales”.
