La facturación electrónica implica riesgos que no son notorios por las personas físicas y morales, ya que los comprobantes fiscales digitales pueden ser usados por empresas emisoras apócrifas, lo que representaría problemas fiscales y hasta penales para los contribuyentes.
Al respecto, el experto en auditoría financiera, Rafael Lores Espinosa, comentó que por el proceso de consolidación en el sistema de recaudación fiscal digital, los contribuyentes deben vigilar el uso de su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) en la emisión de facturas digitales o comprobantes electrónicos.
De ahí que quienes realizan o reciben algún pago o nómina, quincenal o mensualmente, deben comprobar que sus ingresos correspondan con lo que se declara ante la autoridad fiscal a través de Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI), para evitar ser víctimas de empresas emisoras apócrifas
Señaló que de ocurrir, en caso de que la autoridades fiscal define a la empresa como facturera o emisores apócrifos, y tiene implicaciones de índole penal, el contribuyente está formando parte de las deducciones de esa empresa, lo que le contraerá problemas legales.
Para tener un mejor control es necesario que los usuarios conozcan y accedan al portal de contribuyentes del Sistema de Administración Tributaria (SAT), y soliciten los CFDI emitidos con su RFC y en su caso detecten los que haya sido elaborados de manera irregular por terceros.
Aquel ciudadano que detecte esta operación irregular debe cuanto antes notificar al SAT que las facturas electrónicas o recibos de nóminas electrónicos emitidos, simple y sencillamente no le corresponden, de lo contrario enfrentará sanciones fiscales y hasta penales.
Indicó que este tipo de delito no es privativo de una entidad federativa, sino que se puede presentar en cualquier parte del país, normalmente los más afectados son los contribuyentes de más bajos ingresos.
El especialista dijo que todos los contribuyentes deben cuidar la información que tienen los distintos entes de gobierno, como el SAT, IMSS y otros, con respecto a los números y registros de las personas físicas y morales, así como validar CFDI, declaraciones finales y contabilidad personal y de negocios para cumplir con los requerimientos de la autoridad.
La facturación electrónica permite verificar y obtener mayor información de los contribuyentes como la identificación de patrones de consumo de personas físicas y morales, la definición de giros empresariales, la detección oportuna del flujo de dinero, incorporar tecnologías como SPEI y CoDI, entre otros.
Para mejorar la fiscalización y elevar la recaudación de dos a tres puntos porcentuales del Producto Interno Bruto (PIB), el SAT debe implementar el uso de inteligencia artificial mediante algoritmos de mayor sofisticación.
Indicó que el uso de tecnologías de Big Data como Machine Learning son parte de la operación del SAT; la explotación de millones y trillones de datos están contenidos en alrededor de 45 mil millones de facturas con el objetivo de optimizar la recaudación.
Mencionó que la Ley de fomento a la confianza ciudadana tiene el objetivo de promocionar de negocios en México, y a la vez abatir con mayor certidumbre la corrupción.
