De 2020 a julio de 2023 se han presentado ante la Fiscalía General de la República (FGR) tres mil 487 denuncias que involucran a tres mil 555 personas y se han vinculado a proceso a 723 de estas, 38 servidores públicos, 326 personas físicas y 359 personas físicas relacionadas con personas morales por delitos fiscales.
Marco Antonio Holguín Martínez, contador público y doctor en derecho, comentó que, además, de 2020 a la fecha resoluciones a 26 personas servidoras públicas con sanciones que van desde trabajos comunitarios hasta por nueve meses y multas con montos de hasta 46 mil 200 pesos.
Dijo que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha redoblado esfuerzos para inhibir que los abogados concurran a tribunales; se acerca al contribuyente para que se proteja y regularice, evita instaurar actos de fiscalización por el costo-beneficio, por la complejidad técnica de los delitos fiscales.
El código fiscal establece penas a quienes realicen operaciones inexistentes, quienes serán sancionados con las mismas penas del delito de defraudación fiscal si presenta deducciones falsas, actos y contratos simulados.
La vulnerabilidad al lavado de dinero impacta en todas las actividades económicas, pero en algunas más que otras, las cuales están obligadas a tener ciertas medidas en materia de prevención. El código penal contempla 16 fracciones con actividades específicas.
“Aparte de aquellos que están por norma obligados a prevenir el lavado de dinero, del sector financiero o no financiero, el resto también puede ser vulnerable, por lo que debe ser ordenado en el registro de sus ingresos”.
El contador público, Néstor Gabriel López, señaló que la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) considera la legislación fiscal de México como un sistema robusto, pero todavía presenta algunas áreas de vulnerabilidad.
En general, los delitos de defraudación fiscal y lavado de dinero son temas importantes en todo el mundo, incluyendo América Latina; esfuerzos internacionales de prevención se han debatido en la Organización de las Naciones Unidas.
